分類：投稿 作者：佚名 來源：網(wǎng)絡(luò)整理 發(fā)布時(shí)間：2023-04-10
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，
并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)
部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳
述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信
息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有
局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)
部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果
推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廈門合興包裝印刷股份有限公司、廈門榮圣興包裝
印刷有限公司、愛爾德斯（廈門）塑膠有限公司、廈門合興實(shí)業(yè)有限公司、南京合
興包裝印刷有限公司、福建長(zhǎng)信紙業(yè)包裝有限公司、湖北合興包裝印刷有限公司、
成都合興包裝印刷有限公司、合肥合興包裝印刷有限公司、武漢華藝柔印環(huán)?？萍?/p>
有限公司、重慶合信包裝印刷有限公司、遵義合信包裝有限公司、山東世凱威包裝
有限公司、香港世凱威有限公司、合肥合信包裝有限公司、青島合興包裝有限公司、
佛山合信包裝有限公司、鄭州合興包裝有限公司、海寧合興包裝有限公司、天津世
凱威包裝有限公司、佛山長(zhǎng)信包裝有限公司、昆山世凱威包裝有限公司、威斯頓（天
津）供應(yīng)鏈管理有限公司、湖北興合信供應(yīng)鏈管理有限公司、武漢合信包裝印刷有
限公司、滁州華藝柔印環(huán)?？萍加邢薰?、宇發(fā)投資有限公司、重慶文乾包裝有限
公司、天津市興匯聚有限公司、廈門合興供應(yīng)鏈管理有限公司、福州福瑞包裝有限
公司、珠海市千層紙品包裝有限公司、福建合信包裝有限公司、青島雄峰印刷包裝
有限公司、新鄉(xiāng)合興環(huán)?？萍加邢薰尽⑿陆s股權(quán)投資管理有限公司、珠海佳
信明華印務(wù)有限公司、湖北華藝包裝印刷科技有限公司、昆山合興惠宇包裝有限公
司、淮安合興惠科包裝制品有限公司、廈門世凱威包裝工業(yè)有限公司、廈門合興網(wǎng)
絡(luò)科技有限公司、紹興市合興包裝印刷有限公司、廈門市融逸電子商務(wù)有限公司、
北京盒子有戲文化傳媒有限公司、浙江合信恒業(yè)包裝有限公司、廈門市鑫洋翔合信
實(shí)業(yè)有限公司、河南合興麥威包裝有限公司、廈門合興智能集成服務(wù)有限公司、寧
波祺興包裝有限公司、遼寧寶樹合興供應(yīng)鏈有限公司、貴陽合興興盛包裝有限公司、
上海夏興供應(yīng)鏈管理有限公司、大慶華洋數(shù)碼彩印有限公司、包頭市華洋數(shù)碼彩印
有限公司、河北興合萬盛包裝有限公司、安徽省豪森合興包裝科技有限公司、江西
合興贛聯(lián)包裝發(fā)展有限公司、江蘇文興包裝有限公司、廈門合嘉鑫供應(yīng)鏈管理有限
公司、福建合樹興包裝用品有限公司、漯河合興宏包裝科技有限公司、浙江臻勝合
信包裝有限公司、上海匯刻塑膜科技有限公司、山東佳裕合信包裝有限公司、萊陽
凱利合興包裝有限公司、贛州市綠野合興包裝有限公司、佛山市合利澳紙業(yè)有限公
司、福建海逸供應(yīng)鏈管理有限公司、廈門興龍聲實(shí)業(yè)有限公司、廈門嘉逸泉供應(yīng)鏈
管理有限公司、湖北匯聚再生資源有限公司、江蘇博麗包裝科技有限公司、蘇州高
新區(qū)德宏包裝有限公司、連云港市創(chuàng)興和包裝有限公司、珠海合興包裝印刷有限公
司、遼寧中源供應(yīng)鏈管理有限公司、上海品沛商務(wù)咨詢有限公司、江西眾合包裝有
限公司、廈門合適供應(yīng)鏈管理有限公司、江蘇合升包裝科技有限公司、無錫申飛包
裝有限公司、、蘇州市合昌紙業(yè)有限公司、濟(jì)祥（上海）國(guó)際貿(mào)易有限公司、四川興
隆誠(chéng)紙業(yè)有限公司、珠海永彩合實(shí)業(yè)有限公司、綿竹市興森紙制品有限公司、陜西
融合包裝有限公司、安徽森之興供應(yīng)鏈管理有限公司、滁州世凱威環(huán)保包裝科技有
限公司、長(zhǎng)沙市興鷗供應(yīng)鏈管理有限公司、廣東合迅標(biāo)簽科技有限公司、東莞市有
源環(huán)保紙品有限公司、廈門禾逸達(dá)包裝材料有限公司、常州吉合紙業(yè)有限公司、寧
波天枰包裝有限公司、寧波合昕包裝有限公司、上海創(chuàng)亞紙業(yè)包裝有限公司、上海
合道紙業(yè)包裝有限公司、蘇州萬國(guó)紙業(yè)包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞包裝（南京）有限
公司、合眾創(chuàng)聯(lián)（廣州）包裝有限公司 、合眾創(chuàng)亞（廣州）包裝有限公司、合眾創(chuàng)
亞（武漢）包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞渤海（天津）包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞（天津）
包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞（保定）紙業(yè)包裝有限公司 、合眾創(chuàng)亞（成都）包裝有限
公司、合眾創(chuàng)亞（沈陽）包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞盛道（大連）包裝有限公司、合
眾創(chuàng)亞（呼和浩特）包裝有限公司、蕪湖市凱輝供應(yīng)鏈管理有限公司、宜昌興莊供
應(yīng)鏈管理有限公司、上海名芬紙業(yè)有限公司、廈門合興包裝銷售有限公司、合眾創(chuàng)
亞包裝服務(wù)（亞洲）有限公司、合眾創(chuàng)亞包裝服務(wù)(柔佛）私人有限公司、合眾創(chuàng)亞
包裝服務(wù)（吉隆坡）私人有限公司、合眾創(chuàng)亞包裝服務(wù)印尼巴淡島有限公司、合眾
創(chuàng)亞包裝服務(wù)（泰國(guó)）有限公司、寧波億欣供應(yīng)鏈管理有限公司、天津市旭陽合興
環(huán)?？萍加邢薰尽⒒葜菔泻咸┱\(chéng)供應(yīng)鏈管理有限公司、上海合興包裝銷售有限公
司、湖北合信智能包裝科技有限公司、蘇州聚合鑫紙業(yè)有限公司、江西世凱威環(huán)保
包裝有限公司、大慶華洋水印包裝有限公司、合眾創(chuàng)亞（廈門）環(huán)?？萍加邢薰?、
青島合昌隆環(huán)?？萍加邢薰?、廈門架橋合興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）共131
家公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收
入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
1、組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定榮圣興包裝印刷有限公司，
設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)
構(gòu)， 并結(jié)合公司實(shí)際，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)
議事規(guī)則》等各項(xiàng)會(huì)議的議事規(guī)則，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的
職責(zé)和權(quán)限，形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了
較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、
重大項(xiàng)目投資決策、由董事會(huì)決策的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議。
3、公司文化
公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。本公司秉
承 業(yè)誠(chéng)信、快樂、分享”的企業(yè)文化精神，建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，堅(jiān)持品牌發(fā)展
戰(zhàn)略，致力于包裝印刷制品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。公司將企業(yè)文化建設(shè)作為提
高核心競(jìng)爭(zhēng)能力、凝聚團(tuán)隊(duì)、支撐企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要手段，形成了特色的企業(yè)文
化體系。同時(shí)注重社會(huì)責(zé)任，切實(shí)維護(hù)股東、員工、社會(huì)、企業(yè)相關(guān)利益者的權(quán)益，
推動(dòng)公司持續(xù)健康發(fā)展。
4、人力資源
公司的人力資源管理，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要，制
定了《人力資源管理制度》，對(duì)公司人力資源進(jìn)行總體規(guī)劃，以適應(yīng)公司整體發(fā)展戰(zhàn)
略和近期發(fā)展計(jì)劃。在招聘、培訓(xùn)、晉升、薪酬等方面制定了相關(guān)的流程、制度和
管理辦法。規(guī)范人力資源聘用、培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核、員工離職和檔案管理
等關(guān)鍵業(yè)務(wù)。實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置和優(yōu)化。
5、生產(chǎn)流程的內(nèi)部控制
公司在多年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，總結(jié)了一整套的針對(duì)自身企業(yè)的生產(chǎn)模式，對(duì)于瓦楞紙
箱生產(chǎn)中廠房、生產(chǎn)線、機(jī)器設(shè)備、倉(cāng)庫(kù)的設(shè)計(jì)和布局，工人的安排及生產(chǎn)都進(jìn)行
量化，從而形成了標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，同時(shí)該種模式可以不斷進(jìn)行復(fù)制，從而減
少新建工廠和安裝生產(chǎn)線的時(shí)間，使得公司運(yùn)營(yíng)成本降至最低，該模式使得公司能
以較快的速度切入新市場(chǎng)，在較短時(shí)間內(nèi)獲得客戶的合格供應(yīng)商資質(zhì)認(rèn)證，以低成
本和高質(zhì)量地完成投產(chǎn)、生產(chǎn)、銷售整個(gè)過程，使得本公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯。
6、應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制
公司制定了《應(yīng)收賬款管理制度》，通過不斷完善一系列管理辦法對(duì)銷售業(yè)務(wù)的主要
環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范與控制，明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保了不相容職位相分離。
應(yīng)收賬款管理制度確保、加快、安全回收，確保公司現(xiàn)金流充足。
7、對(duì)外投資的內(nèi)部控制
公司重視對(duì)外投資特別是重大投資行為的內(nèi)部控制，在公司《股東大會(huì)議事規(guī)則》
《董事會(huì)議事規(guī)則》等明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)外投資的審批權(quán)限和投資決策
程序，有效規(guī)范了公司投資行為和科學(xué)決策。公司的對(duì)外投資根據(jù)不同事項(xiàng)、金額
等分別由總經(jīng)理會(huì)議、董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。對(duì)于相關(guān)投資項(xiàng)目，尤其是需
經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)等通過的投資項(xiàng)目，公司均編輯了相關(guān)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。
8、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
為了規(guī)范公司的對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)廣大股東的合法
權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和
國(guó)擔(dān)保法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為
的通知》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《對(duì)
外擔(dān)保管理制度》，嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批程序和審批權(quán)限，有效的防范了公司
對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。除了為控股/全資子公司提供因銀行授信而產(chǎn)生的融資擔(dān)保事項(xiàng)，公
司目前無其他任何對(duì)外擔(dān)保。
9、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)
聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、
《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——
關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有
關(guān)規(guī)定，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、定價(jià)原則、決
策程序和審批權(quán)限，做到關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維護(hù)股東和公司的利益。
10、募集資金使用的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，提高募集資金使用效率，
依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中小企業(yè)板上市公司
募集資金管理細(xì)則》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司制定
了《募集資金使用管理辦法（修訂）》，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督
和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。11、信息披露事務(wù)的內(nèi)部控制
公司制定《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》及《年報(bào)信息披露重大差
錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范信息披露和投資者關(guān)系管理行為，依法履行信息披露
義務(wù)；公司還制定了《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，對(duì)重
大信息的范圍、重大信息知情人范圍、重大信息內(nèi)部報(bào)告的管理和責(zé)任、重在信息
內(nèi)部報(bào)告程序作了詳細(xì)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等忠實(shí)、勤勉地履行
職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，維護(hù)公司和投資者的合法
權(quán)益。
11、信息披露事務(wù)的內(nèi)部控制
公司制定《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》及《年報(bào)信息披露重大
差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范信息披露和投資者關(guān)系管理行為，依法履行信息
披露義務(wù)；公司還制定了《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，
對(duì)重大信息的范圍、重大信息知情人范圍、重大信息內(nèi)部報(bào)告的管理和責(zé)任、重在
信息內(nèi)部報(bào)告程序作了詳細(xì)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等忠實(shí)、勤勉地
履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，維護(hù)公司和投資者的
合法權(quán)益。
12、會(huì)計(jì)管理的內(nèi)部控制
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，完善財(cái)務(wù)管理，公司擬訂了一套財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，如
《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)管理制度》《會(huì)計(jì)電算化管理制度》《票據(jù)管理制度》《貨幣資金
管理制度》《超期庫(kù)存管理制度》《財(cái)務(wù)支出流程管理制度》等等，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理
各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。公司會(huì)計(jì)管理的內(nèi)部控制在重大方面具有完整性、合理性
及有效性，為編制真實(shí)、完整、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證。
13、信息系統(tǒng)與溝通
公司已建立起較為全面的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息采集、整理、分析、傳遞系統(tǒng)，并為信息系
統(tǒng)有效運(yùn)行提供適當(dāng)人力、財(cái)力保障，利用電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使各
管理層級(jí)、各部門、員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
14、研究與開發(fā)技術(shù)
公司鼓勵(lì)自主創(chuàng)新，重視新產(chǎn)品開發(fā)，專門設(shè)立研發(fā)部和實(shí)驗(yàn)室，在設(shè)計(jì)的過程中
嚴(yán)格遵循新產(chǎn)品新穎與市場(chǎng)需求及開發(fā)控制程序流程，確保整個(gè)新產(chǎn)品開發(fā)過程有
章可循，規(guī)范、安全、有效的保障了公司各項(xiàng)研發(fā)成果的質(zhì)量，有效提高了產(chǎn)品競(jìng)
爭(zhēng)力。
15、資產(chǎn)管理
對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)
分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止
各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和重大流失； 公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理制度，
明確了各層次固定資產(chǎn)的權(quán)限，并制定了較為完善的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序。
16、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理
公司設(shè)立了采購(gòu)供應(yīng)部負(fù)責(zé)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的歸口管理，在崗位職能設(shè)置上進(jìn)行不相
容職責(zé)的分離，包括供應(yīng)商的篩選、審核與審批的分離，物料的詢價(jià)比較與訂單審
批的分離，采購(gòu)與驗(yàn)收、入庫(kù)的分離等，從而有效地避免了因不相容職責(zé)未分離而
可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，使公司物料的采購(gòu)與供應(yīng)從源頭得到控制。
17、防范舞弊
公司嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在崗
位權(quán)限設(shè)置、物資采購(gòu)、成本費(fèi)用、資金、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等方面建立了相關(guān)的內(nèi)部控制
制度和措施，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相互分離控制的原則，保證公司內(nèi)部部門、崗位
及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置，形成互相制約，互相監(jiān)督的機(jī)制，防范舞弊。
18、合同管理
公司已建立較完善的合同審批體系，由法務(wù)部門設(shè)定統(tǒng)一格式并進(jìn)行合同法律原理
的上的初步審核，明確各類合同簽審的各級(jí)權(quán)限，并建立合同管理系統(tǒng)，對(duì)公司合
同實(shí)行檔案化管理。
19、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司財(cái)務(wù)部門直接負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)政策等法律法規(guī)和公
司相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定完成工作，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。針對(duì)公司
年度財(cái)務(wù)報(bào)告，公司按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并在審計(jì)基礎(chǔ)上由會(huì)計(jì)
師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告不存在重大差錯(cuò)。同時(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告
的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行，在此過程中對(duì)相關(guān)內(nèi)幕知情
人進(jìn)行及時(shí)的登記監(jiān)督榮圣興包裝印刷有限公司，保證公司財(cái)務(wù)信息不會(huì)提前泄露。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、 對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)、
資產(chǎn)管理管控等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要
求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)
準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p
失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)
致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過營(yíng)業(yè)收
入的0.5%但小于1%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過營(yíng)業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為重大
缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如
果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，
則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的0.5%但小于1%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果
超過資產(chǎn)總額的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：(1)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；(2)公司更正已
公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)而公司內(nèi)部控制在
運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；(4)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：(1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；(2)
未建立反舞弊程序和控制措施；(3)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)
的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；(4)對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告的控制存在
一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以直接財(cái)產(chǎn)損失金額、重大負(fù)面影響作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能直
接導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的，以直接財(cái)產(chǎn)損失金額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺
陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌闹苯迂?cái)產(chǎn)損失金額等于或大于10萬元但小于100萬元，則認(rèn)定
為一般缺陷；直接財(cái)產(chǎn)損失金額等于或大于100萬元但小于200萬元，則認(rèn)定為重
要缺陷；直接財(cái)產(chǎn)損失金額大于200萬元，則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的，以重大負(fù)面影響指標(biāo)衡量。如果該缺陷單
獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致受到省級(jí)(含省級(jí))以下政府部門處罰但未對(duì)本公司定期
報(bào)告披露造成負(fù)面影響，則認(rèn)定為一般缺陷；受到省級(jí)以上政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處
罰但未對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響，則認(rèn)定為重要缺陷；受到省級(jí)以上政
府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰已經(jīng)對(duì)外正式披露并對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響，
則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判
定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或
使之偏離預(yù)期目標(biāo)的為一般缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確
定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)的為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定
性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)的為重大缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷、重要缺陷。
（四）其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
廈門合興包裝印刷股份有限公司
董事會(huì)
二〇一九年三月十三日
中財(cái)網(wǎng)
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